Lịch kê khai thuế 2026: ngày hạn thật đã tính nghỉ lễ

Hạn nộp tờ khai theo tháng là ngày 20 tháng sau, theo quý là ngày cuối tháng đầu quý sau. Nhưng năm 2026 có 5 mốc bị lùi vì trùng ngày nghỉ, và đó là những mốc dễ bị nhớ sai nhất.

Bảng dưới là ngày thật đã tính sẵn.

1. Doanh nghiệp khai theo tháng
2. Doanh nghiệp khai theo quý
3. Mốc theo năm
4. Lệ phí môn bài: năm 2026 không phải nộp
5. Ngày nghỉ lễ 2026 để bạn tự đối chiếu
6. Mốc nội bộ nên tự đặt
7. Ba việc theo quý, không có hạn nộp nên dễ quên
8. Trước quyết toán năm
9. Căn cứ
10. Xem thêm

Doanh nghiệp khai theo tháng#

Hạn này áp dụng cho cả tờ khai GTGT và TNCN, đồng thời là hạn nộp tiền:

Doanh nghiệp khai theo quý#

Lưu ý quan trọng về thuế TNDN quý: từ kỳ tính thuế 2021, không còn tờ khai thuế TNDN tạm tính quý — chỉ còn nghĩa vụ nộp tiền, hạn ngày 30 của tháng đầu quý sau. Nếu bạn vẫn đang lập tờ khai tạm tính quý thì đó là việc thừa.

Ngưỡng cần chú ý: tổng số tạm nộp 4 quý không được thấp hơn 80% số phải nộp theo quyết toán năm. Thiếu thì phần chênh bị tính tiền chậm nộp.

Mốc theo năm#

Chú ý hai dòng quyết toán TNCN: tổ chức và cá nhân có hạn khác nhau, cách nhau hơn một tháng. Tổ chức trả thu nhập là ngày cuối tháng thứ 3, cá nhân tự quyết toán là ngày cuối tháng thứ 4 — và năm 2026 ngày đó lại rơi vào kỳ nghỉ 30/4 nên lùi tới 04/05.

Lệ phí môn bài: năm 2026 không phải nộp#

Đây là thay đổi dễ bỏ sót nhất của năm: lệ phí môn bài đã được bãi bỏ từ 01/01/2026.

Nhưng vẫn còn một trường hợp phải nộp tờ khai (không nộp tiền): doanh nghiệp thành lập trong năm 2025 chưa khai, hoặc trong năm 2025 có thay đổi vốn điều lệ, mở thêm chi nhánh, địa điểm kinh doanh. Hạn là 30/01/2026.

Ngày nghỉ lễ 2026 để bạn tự đối chiếu#

Quy tắc: hạn nộp trùng ngày nghỉ hoặc cuối tuần thì lùi sang ngày làm việc tiếp theo.

Mốc nội bộ nên tự đặt#

Hạn nộp thì ai cũng biết; việc chuẩn bị mới là phần bị dồn. Với doanh nghiệp khai theo tháng:

Lý do chừa 5 ngày giữa bước tải hóa đơn và bước lập tờ khai: hóa đơn thiếu luôn xuất hiện, và bạn cần thời gian để người bán gửi bổ sung. Tải hóa đơn vào ngày 18 thì không còn thời gian xử lý gì.

Vì sao ngày 5 chứ không phải ngày 1: hóa đơn của những ngày cuối tháng trước có thể chưa lên hệ thống đầy đủ ngay ngày 1 — đặc biệt hóa đơn không mã, vì dữ liệu đi theo lô. Tải quá sớm sẽ thiếu.

Với các tháng có hạn bị lùi (tháng 2, 6, 9, 12 của năm 2026), bạn có thêm 1–3 ngày, nhưng đừng dựa vào đó.

Ba việc theo quý, không có hạn nộp nên dễ quên#

1. Tra lại trạng thái mã số thuế toàn bộ nhà cung cấp. Trạng thái thay đổi theo thời gian; nhà cung cấp bình thường quý trước có thể đã bị đưa vào diện không hoạt động tại địa chỉ đăng ký. Xem Lọc danh sách mã số thuế nhà cung cấp duy nhất từ file hóa đơn.

2. Tra lại các kỳ đã kê khai. Hóa đơn có thể đã bị hủy, thay thế hoặc điều chỉnh sau khi bạn kê khai. Xem Hóa đơn bị hủy sau khi đã kê khai.

3. Kiểm tra chứng từ thanh toán. Mốc 20 triệu đồng đã được thay bằng 5 triệu đồng — giao dịch từ 5 triệu (gồm thuế GTGT) cần chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt mới được khấu trừ GTGT (Điều 26 Nghị định 181/2025/NĐ-CP). Chi phí được trừ khi tính thuế TNDN cũng là 5 triệu mỗi lần.

Trước quyết toán năm#

Khoảng 6–8 tuần trước hạn 31/03, làm một lượt đầy đủ:

• [ ] Tra lại toàn bộ 12 tháng hóa đơn mua vào, không dùng file đã lưu
• [ ] So trạng thái hiện tại với trạng thái đã ghi nhận, tìm hóa đơn đổi trạng thái
• [ ] Rà danh sách nhà cung cấp có trạng thái mã số thuế bất thường
• [ ] Đối chiếu tổng thuế GTGT đầu vào cả năm với các tờ khai đã nộp
• [ ] Kiểm tra tổng tạm nộp TNDN 4 quý đã đạt 80% số quyết toán chưa

Điểm cần nhấn: tra lại, đừng dùng file cũ. Dữ liệu trên hệ thống thuế thay đổi theo thời gian, còn file bạn lưu từ tháng 3 thì đứng yên.

Với doanh nghiệp nhiều hóa đơn hoặc kế toán phụ trách nhiều công ty, phần "tải và đối chiếu" chiếm phần lớn thời gian trong lịch trên — và cũng là phần máy làm được. eHoaDon đồng bộ hóa đơn mua vào kèm chi tiết từng dòng hàng hóa cho nhiều công ty trong một lần chạy.

Căn cứ#

• Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 — hiệu lực 01/7/2026, thay thế Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14; quy định thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và thời hạn nộp thuế
• Nghị định 126/2020/NĐ-CP — bỏ hồ sơ khai thuế TNDN tạm tính quý, áp dụng từ kỳ tính thuế 2021; ngưỡng tạm nộp 80%
• Điều 86 Thông tư 80/2021/TT-BTC và khoản 5 Điều 148 Bộ luật Dân sự 2015 — hạn trùng ngày nghỉ thì lùi sang ngày làm việc tiếp theo
• Nghị quyết 198/2025/QH15 và Nghị định 362/2025/NĐ-CP — bãi bỏ lệ phí môn bài từ 01/01/2026
• Điểm b khoản 2 Điều 14 Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15 và Điều 26 Nghị định 181/2025/NĐ-CP — mốc chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là 5 triệu đồng, thay cho mốc 20 triệu cũ

Lưu ý: các mốc nửa cuối 2026 (22/06, 21/09, 21/12, 02/11) suy ra từ quy tắc lùi ngày nghỉ, chưa có thông báo riêng cho từng mốc. Quy tắc là chắc chắn, nhưng nên đối chiếu lại khi tới gần hạn.

Xem thêm#

• Đối chiếu hóa đơn mua vào với sổ kế toán: quy trình 6 bước
• Cách tải hóa đơn mua vào từ cổng hóa đơn điện tử